월급 세금 계산, 실수령액이 세전의 80~85%인 이유

월급 세금 계산, 세전 연봉이 통장에 그대로 들어오지 않는 이유

월급 세금 계산을 처음 해보면 "세전 연봉에서 왜 이렇게 많이 빠지나" 싶습니다. 결론부터 말하면 실수령액은 세전의 대략 80~85% 수준이고, 연봉이 높아질수록 공제 비율도 올라갑니다. 실수령액인덱스에서 구간별 감각을 먼저 잡아두면 이직 협상 때 훨씬 편합니다.

공제는 사회보험과 세금으로 나뉩니다

근로자 급여에서 빠지는 항목은 크게 4대보험과 소득세입니다. 공개된 요율 기준으로 국민연금은 기준소득월액의 4.75%, 건강보험은 보수월액의 3.5% 안팎, 장기요양보험은 건강보험료의 13% 안팎, 고용보험은 월 급여의 0.9%입니다. 산재보험은 사업주가 전액 부담하므로 급여에서 빠지지 않습니다.

여기서 놓치기 쉬운 것이 국민연금 상한입니다. 공개 기준으로 기준소득월액 상한은 월 659만원, 하한은 41만원입니다. 월 과세 급여가 1,000만원이어도 근로자 부담분은 최대 월 31만원대에서 멈춘다는 뜻입니다. "연봉이 오르면 보험료가 무한정 늘어난다"는 말은 정확하지 않습니다.

비과세 식대 20만원은 반드시 확인하세요

소득세법 개정으로 식대 비과세 한도가 월 20만원으로 올라갔습니다. 기본급 일부가 비과세 식대로 분리되면 소득세뿐 아니라 4대보험 부과 기준에서도 빠집니다. 사규나 단체협약에 근거가 있어야 하고, 회사가 별도 항목으로 지급해야 적용됩니다. 급여 데이터에서 항목별 참고값을 함께 보시길 권합니다.

소득세는 누진 구조입니다

과세표준은 총급여에서 비과세분, 근로소득공제, 인적공제(1인당 150만원), 4대보험 근로자 부담분을 뺀 금액입니다. 여기에 6~45% 누진세율을 적용하고 지방소득세 10%를 더합니다. 구간을 넘긴 금액에만 높은 세율이 붙으므로, 연봉이 오르는데 실수령이 줄어드는 일은 없습니다.

구간별 감각

공개 계산기 기준으로 부양가족 1인, 식대 비과세 20만원을 가정하면 연봉 3,000만원은 월 약 224만원, 4,000만원은 약 294만원, 5,000만원은 약 357만원, 6,000만원은 약 420만원, 1억원은 약 661만원 수준으로 제시됩니다. 다만 계산기마다 건강보험료율과 장기요양 요율 가정이 조금씩 달라 같은 연봉에서도 수만원 차이가 납니다. 단정하지 말고 본인 명세서로 확인하는 편이 안전합니다.

시세와 견주어 보기

고용노동부 사업체노동력조사에서는 상용근로자 1인당 월평균 임금총액이 460만원대 중반으로 집계됩니다. 다만 임금총액에는 상여·성과급·초과급여가 포함되므로 월 기본급과는 다릅니다. 같은 조사에서 명목임금 상승률이 실질임금 상승률을 웃도는 흐름도 확인됩니다. 연봉 인상이 체감되지 않는 이유입니다.

실무 체크리스트

입사 전에는 비과세 항목, 부양가족 등록, 상여 지급 방식, 퇴직금 포함 여부를 확인하세요. 이직 시에는 세전 연봉이 아니라 월 실수령 기준으로 비교해야 판단이 흔들리지 않습니다. 기사 목록에서 상황별 사례를 이어서 볼 수 있습니다.